МКА КАПИТАЛ
Консультация юриста

Услуги по налоговому планированию для групп компаний

Налоговое планирование для групп компаний
Налоговое планирование для групп компаний: снижаем нагрузку и выстраиваем защищённые структуры. Наши юристы проанализируют ваш бизнес, подберут оптимальную модель и реализуют комплексное решение, от выбора юрисдикции до полного документирования

Налоговое планирование для групп компаний: оптимизация организационных структур и моделей ведения бизнеса с точки зрения налогообложения

Наши основные цели при налоговом планировании для вашей группы компаний

  • Минимизировать эффективную налоговую ставку группы в целом и по ключевым юрисдикциям

  • Обеспечить налоговую согласованность между головной компанией и дочерними/филиальными структурами

  • Оптимизировать трансфертное ценообразование (ТЦО) и грамотно распределить функции, риски и активы

  • Эффективно использовать доступные налоговые льготы, стимулы и договоры об избежании двойного налогообложения

  • Наладить мониторинг и снизить налоговые риски, связанные с режимами прозрачности (CFC, BEPS, автоматический обмен информацией)

Мы подбираем и реализуем оптимальную организационную модель

Наши юристы помогут подобрать и внедрить одну из типовых моделей, учитывая специфику вашего бизнеса:

  • Модель A: Централизованное управление

    Мы создадим структуру с центральной головной компанией и региональными подразделениями, где внутригрупповые операции формализуются через аутсорсинг или лицензирование. Это даст вам единую налоговую политику и прозрачное ТЦО. Мы минимизируем риски, связанные с движением денежных потоков между юрисдикциями и требованиями к распределению функций

  • Модель B: Холдинговая консолидация

    Мы поможем выстроить консолидированную группу через холдинговую компанию в выгодной юрисдикции для распределения дивидендов и роялти. Наши эксперты обеспечат соблюдение всех требований, чтобы избежать претензий по искусственному дроблению бизнеса

  • Модель C: Контрактная структура

    Для детальной оптимизации ТЦО мы разработаем многоуровневую систему взаимодействия через специализированные сервисные компании. Это обеспечит гибкость и точный учет доходов/расходов, а мы возьмем на себя все сложности документирования и соответствия

  • Модель D: Структуры для рисковых активов

    При работе с R&D или лицензированием технологий мы создадим совместные предприятия для получения целевых налоговых льгот (патентные боксы). Мы оценим и возьмем под контроль зависимость от изменений в специальных налоговых режимах

Ключевые направления нашей работы по налоговой оптимизации

  • Трансфертное ценообразование (ТЦО)

    Мы проводим полный цикл работ по ТЦО: документируем функции, риски и активы (FRA) для каждой компании группы, выбираем и обосновываем оптимальную методологию ценообразования, а также разрабатываем и внедряем политики документооборота и годовые планы

  • Перераспределение функций и рисков

    Наши юристы четко распределят ключевые функции (R&D, продажи, производство) между вашими дочерними компаниями и подготовят полный комплект внутригрупповых договоров (об оказании услуг, SLA) с экономически обоснованным ценообразованием

  • Налоговые льготы и стимулы

    Мы проведем аудит и поможем вам применить все доступные инструменты: R&D-кредиты, патентные режимы, льготы особых экономических зон с учетом современных требований BEPS

  • Определение резидентности и применение договоров

    Мы проанализируем цепочки владения и управления, чтобы корректно определить налоговую резидентность компаний и применить соглашения об избежании двойного налогообложения, исключив «непривязанные» доходы

  • НДС и косвенные налоги

    Мы оптимизируем цепь поставок и внутригрупповое оказание услуг, чтобы минимизировать нагрузку по НДС и гарантировать соответствие требованиям по месту поставки и электронным услугам

  • Управление финансовыми потоками

    Мы помогаем централизовать казначейские функции (treasury), оптимизировать процентные расходы и грамотно планировать распределение дивидендов с учетом налогов на удержание

  • Налоговый комплаенс и риск-менеджмент

    Мы внедряем для клиентов централизованную систему налогового документирования, аудита и мониторинга изменений законодательства (BEPS, CbC-отчетность, CFC)
Наши юристы работают по следующему плану:
Мы управляем рисками и обеспечиваем защиту
Составляем карту функций и активов
Вашей группы компаний
Подбираем целевые юрисдикции
Для холдинговых и операционных компаний, учитывая ставки, льготы и сеть договоров
Разрабатываем ТЦО-политики
И план тарификации внутригрупповых услуг на основе реальных функций и рисков
Готовим и согласовываем договорную базу
Закрепляющую все экономические обоснования - услуги, лицензии, займы и т.д.
Обеспечиваем полное документирование
FRA, отчеты по ТЦО, документация по налоговой устойчивости
Организуем регулярный мониторинг и обновление
Решений в связи с изменениями в бизнесе и законодательстве.
Проводим аудит на соответствие (комплаенс)
И готовим защиту на случай налоговых проверок

Наша задача - не только создать эффективную структуру, но и сделать ее устойчивой

Мы минимизируем ключевые риски при налоговом планировании:

  • Риск недостаточного документирования ТЦО

    Внедряем детальные FRA и регламенты

  • Риск перераспределения прибыли

    Проводим или организуем независимую рыночную экспертизу

  • Риск нарушения требований к субстанции

    Помогаем обеспечить реальное присутствие и деятельность в нужных юрисдикциях

  • Риски по НДС и налогу на прибыль

    Внедряем юридически безупречные механизмы и следим за соответствием правилам

  • Риск изменений в законодательстве (BEPS)

    Создаем гибкие структуры, которые можно оперативно адаптировать
Наша коллегия разработает индивидуальный план, предоставит пример оптимальной структуры, шаблоны необходимых документов и чек-листы для аудита налоговой устойчивости.

По итогам работы вы получите готовый комплект документов, включающий:
  • Межгрупповые договоры (услуги, лицензирование, аренда, управление персоналом)
  • Транзакционные расписания и описания FRA по каждой компании
  • Политику трансфертного ценообразования и контрольный план
  • Регламент налогового документооборота и процедуры аудита
  • Все необходимые справки о резидентности и консолидации
Шадыева Замира Джоракулыевна
соучредитель коллегии адвокатов "Капитал"